Câu hỏi "Cơ quan thuế có theo dõi tài khoản ngân hàng của tôi không?" đang trở thành nỗi lo lắng của rất nhiều người. Đặc biệt từ năm 2026, khi Việt Nam chính thức bãi bỏ thuế khoán và siết chặt quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, câu trả lời là: CÓ - nhưng không phải theo cách mà nhiều người nghĩ.
LƯU Ý QUAN TRỌNG
Bài viết này cung cấp thông tin tham khảo về cách cơ quan thuế giám sát dòng tiền từ năm 2026. Do chính sách có nhiều điểm phức tạp và có thể có thay đổi, bổ sung trong quá trình triển khai, chúng tôi khuyến nghị bạn nên xác minh lại thông tin với cơ quan thuế địa phương để nhận được hướng dẫn chi tiết và phù hợp nhất với tình hình cụ thể của mình. Hoặc bạn có thể liên hệ với các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp như THtax để được hỗ trợ toàn diện.
Cơ Quan Thuế Có Quyền Gì Với Tài Khoản Của Bạn?
Sự Thật Về Quyền Hạn
Theo quy định hiện hành, cơ quan thuế KHÔNG được trực tiếp truy cập vào tài khoản ngân hàng cá nhân tùy tiện. Tuy nhiên, trong các trường hợp sau, họ hoàn toàn có quyền yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin:
Khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế:
- Cơ quan thuế phát hiện doanh thu kê khai không khớp với dòng tiền thực tế
- Có căn cứ nghi ngờ hành vi trốn thuế, giấu doanh thu
- Trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế
Khi được cơ quan có thẩm quyền yêu cầu:
- Cơ quan công an điều tra các vụ án liên quan đến thuế
- Tòa án yêu cầu trong quá trình xét xử
Đối với hộ kinh doanh từ 2026:
- Hộ có doanh thu từ 200 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm
- Hộ có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm
→ Bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng riêng và khai báo với cơ quan thuế
Cơ Chế Giám Sát Mới
Từ 2026, Bộ Tài chính đã chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế để:
- Đối chiếu dòng tiền
- Xác minh doanh thu
- Cưỡng chế thu thuế qua tài khoản (nếu cần)
Điều này có nghĩa là: Cơ quan thuế có thể theo dõi gián tiếp các giao dịch qua hệ thống liên thông dữ liệu, đặc biệt đối với các tài khoản có dấu hiệu bất thường.
5 Nguồn Dữ Liệu Cơ Quan Thuế Sử Dụng
1. Dữ Liệu Từ Ngân Hàng
Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo các ngân hàng thương mại kết nối và cung cấp thông tin giao dịch của hộ kinh doanh với cơ quan thuế. Cụ thể:
- Tổng số tiền vào/ra trong một khoảng thời gian
- Tần suất giao dịch
- Nội dung chuyển khoản
Nếu phát hiện tài khoản cá nhân có dòng tiền lớn, thường xuyên nhưng không kê khai thuế → Cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình.
2. Dữ Liệu Từ Sàn Thương Mại Điện Tử
Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki phải:
- Báo cáo doanh thu của người bán hàng quý
- Khấu trừ thuế thay (từ 01/7/2025)
- Cung cấp thông tin tài khoản nhận tiền
3. Dữ Liệu Từ Ví Điện Tử
Momo, VNPay, ZaloPay, ShopeePay cũng phải cung cấp dữ liệu giao dịch khi cơ quan thuế yêu cầu, đặc biệt các tài khoản:
- Nhận tiền thường xuyên với giá trị lớn
- Có dấu hiệu hoạt động kinh doanh
4. Dữ Liệu Từ Bộ Công An
Cơ quan thuế được kết nối với cơ sở dữ liệu dân cư, bao gồm:
- Thông tin cá nhân (CCCD)
- Địa chỉ cư trú, tạm trú
- Thông tin đăng ký xe, nhà đất
Qua đó, cơ quan thuế có thể xác định ai đang sống ở đâu, làm gì và có dấu hiệu kinh doanh hay không.
5. Dữ Liệu Từ Hóa Đơn Điện Tử
Khi doanh nghiệp, hộ kinh doanh xuất hóa đơn cho khách hàng → Dữ liệu tự động về cơ quan thuế. Nếu hóa đơn đầu ra không khớp với tiền vào tài khoản → Dấu hiệu kê khai sai.
8 Khoản Tiền Phải Kê Khai, Nộp Thuế
Theo hướng dẫn của Chi cục Thuế thương mại điện tử ngày 03/10/2025, các khoản tiền sau khi chuyển vào tài khoản cá nhân phải kê khai và nộp thuế:
1. Thu nhập từ kinh doanh:
- Bán hàng online (Facebook, Zalo, website cá nhân)
- Bán hàng trên sàn TMĐT
- Doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên (từ 2026: 500 triệu)
2. Thu nhập từ dịch vụ, hoa hồng:
- Phí môi giới, affiliate marketing
- Phí dịch vụ rút tiền hộ, chuyển tiền hộ
3. Thu nhập từ cho thuê tài sản:
- Cho thuê nhà, đất, xe
- Cho thuê thiết bị, máy móc
4. Thu nhập từ chuyển nhượng:
- Chuyển nhượng bất động sản
- Chuyển nhượng vàng miếng (0,1%)
- Chuyển nhượng chứng khoán
5. Thu nhập từ lãi cho vay:
- Cho tổ chức, công ty vay có lãi → Thuế 5%
- Cho cá nhân vay lãi cao, thường xuyên (mang tính chất kinh doanh)
6. Thu nhập từ thưởng, trúng thưởng:
- Trúng số, xổ số: Thuế 10%
- Thưởng gameshow, cuộc thi: Thuế 10%
7. Thu nhập từ quảng cáo, tài trợ (KOLs, Influencers):
- Tiền quảng cáo từ nhãn hàng
- Thu nhập từ YouTube, TikTok, Facebook
8. Thu nhập từ cung cấp dịch vụ chuyên môn:
- Giảng dạy, tư vấn
- Thiết kế, lập trình
- Dịch thuật, viết thuê
9 Khoản Tiền KHÔNG Bị Tính Thuế
Để tránh lo lắng không cần thiết, bạn cần biết những khoản tiền sau KHÔNG bị tính thuế:
1. Tiền vay mượn từ người thân, bạn bè (quan hệ dân sự, không lãi hoặc lãi thấp)
2. Tiền vợ chồng chuyển cho nhau chi tiêu sinh hoạt
3. Tiền hoàn trả các khoản thu hộ/chi hộ (phải có chứng từ rõ ràng)
4. Kiều hối (tiền người thân từ nước ngoài gửi về)
5. Tiền bán nông sản tự làm (chưa qua chế biến công nghiệp, có quyền sử dụng đất)
6. Tiền lương đã khấu trừ thuế (không bị tính thuế lại khi chuyển cho vợ/chồng/con)
7. Lương từ nước ngoài đã nộp thuế (có chứng từ, chuyển qua ngân hàng chính thống)
8. Tiền ủng hộ, quyên góp hợp pháp (qua tổ chức từ thiện được phép)
9. Chi tiêu sinh hoạt hàng ngày (ăn uống, mua sắm, hóa đơn tiện ích)
Trường Hợp Thực Tế: Bị "Soi" Như Thế Nào?
Case Study 1: Tài Khoản Bất Thường
Chị Lan bán quần áo online qua Facebook nhưng không đăng ký kinh doanh. Tài khoản ngân hàng cá nhân của chị nhận trung bình 50-60 lệnh chuyển khoản/ngày với tổng giá trị 100-150 triệu/tháng.
Dấu hiệu bất thường:
- Tần suất giao dịch cao
- Nhiều người chuyển tiền với nội dung mua hàng
- Giá trị không khớp với thu nhập kê khai
→ Cơ quan thuế yêu cầu giải trình. Khi không giải trình được → Bị ấn định doanh thu và truy thu thuế.
Case Study 2: Chênh Lệch Bất Động Sản
Anh Tuấn bán nhà giá 8 tỷ nhưng hợp đồng công chứng chỉ ghi 5 tỷ để giảm thuế. Số tiền 3 tỷ còn lại được chuyển khoản riêng.
Cơ quan thuế phát hiện:
- So sánh giá chuyển nhượng trên hợp đồng với dòng tiền thực tế
- Yêu cầu giải trình số tiền 3 tỷ
→ Bị truy thu thuế phần chênh lệch + phạt chậm nộp + phạt vi phạm hành chính.
Làm Thế Nào Để An Toàn?
1. Tách Bạch Tài Khoản
Nếu kinh doanh:
- Mở tài khoản riêng cho hoạt động kinh doanh
- Khai báo tài khoản này với cơ quan thuế
- Không dùng tài khoản cá nhân để nhận tiền kinh doanh
2. Viết Nội Dung Chuyển Khoản Rõ Ràng
- "Tiền mua hàng đơn 123"
- "Vay tiền trả ngày 15/3"
- "Hỗ trợ con em học phí"
→ Giúp dễ giải trình sau này
3. Lưu Chứng Từ Đầy Đủ
- Hợp đồng vay mượn
- Tin nhắn thỏa thuận
- Sao kê ngân hàng
- Hóa đơn, biên lai
4. Kê Khai Trung Thực
Nếu có thu nhập từ kinh doanh:
- Đăng ký mã số thuế
- Kê khai đầy đủ doanh thu
- Nộp thuế đúng hạn
5. Không Lạm Dụng Tài Khoản Người Khác
Nhiều người dùng tài khoản vợ/chồng/nhân viên để nhận tiền kinh doanh. Đây là hành vi vi phạm và rất dễ bị phát hiện qua phân tích dữ liệu.
Hệ thống văn phòng :
🔹Trụ sở chính: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Đà Lạt: 72 Nguyễn Công Trứ, Phường Lâm Viên - Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Kon Tum: 227 Phan Đình Phùng, Phường Đăk Cấm, Tỉnh Quảng Ngãi
🔹VPĐD tại TP. HCM: 779 Huỳnh Văn Lũy, Phường Bình Dương, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Gia Lai: 59 Trường Chinh, Phường An Nhơn Đông, Tỉnh Gia Lai
🔹VPĐD tại Bảo Lộc: 48/49 Phạm Ngọc Thạch, Phường 1 – Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Hà Nội: Phòng 701, Tòa nhà Kim Ánh, Số 1 ngõ 78, Phường Cầu Giấy, TP. Hà Nội
CÔNG TY TNHH ĐÀO TẠO & TƯ VẤN THTAX
📌 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP.HCM
📞 0934 518 268 – 0918 774 497