Từ năm 2026, với sự thay đổi lớn trong chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, nhiều chủ hộ đang đứng trước câu hỏi: "Có nên chuyển đổi lên doanh nghiệp hay không?" Quyết định này không chỉ ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế mà còn tác động đến toàn bộ chiến lược phát triển dài hạn của doanh nghiệp.
LƯU Ý QUAN TRỌNG
Bài viết này cung cấp thông tin tham khảo về lộ trình chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp. Do chính sách có nhiều điểm phức tạp và có thể có thay đổi, bổ sung trong quá trình triển khai, chúng tôi khuyến nghị bạn nên xác minh lại thông tin với cơ quan thuế địa phương để nhận được hướng dẫn chi tiết và phù hợp nhất với tình hình cụ thể của mình. Hoặc bạn có thể liên hệ với các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp như THtax để được hỗ trợ toàn diện.
Bối Cảnh Thúc Đẩy Chuyển Đổi
Nghị quyết 198/2025/QH15 đã đặt ra mục tiêu rõ ràng: "Thu hẹp tối đa sự chênh lệch, tạo mọi điều kiện thuận lợi về tổ chức quản trị và chế độ tài chính, kế toán để khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp."
Từ 01/01/2026, hộ kinh doanh có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm sẽ được quản lý thuế tương tự doanh nghiệp siêu nhỏ, bao gồm chế độ kế toán, hóa đơn điện tử và nghĩa vụ kê khai. Đây chính là bước chuẩn bị cho lộ trình chuyển đổi tự nhiên của hộ kinh doanh phát triển lên doanh nghiệp.
Ưu Đãi "Khủng" Khi Chuyển Đổi
1. Ưu Đãi Về Thuế
Miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Đây là ưu đãi cực kỳ hấp dẫn, giúp doanh nghiệp tiết kiệm hàng chục đến hàng trăm triệu đồng trong giai đoạn khởi đầu.
Ví dụ tính toán:
Công ty A chuyển từ hộ kinh doanh, có doanh thu 5 tỷ/năm, chi phí 4 tỷ, lợi nhuận 1 tỷ:
- Nếu là doanh nghiệp mới: Miễn thuế TNDN 3 năm → Tiết kiệm: 170 triệu x 3 = 510 triệu đồng
- Nếu vẫn là hộ kinh doanh: Phải nộp thuế TNCN 17% = 170 triệu/năm
Ưu đãi cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo:
- Miễn thuế TNDN trong 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo
- Miễn thuế TNCN, TNDN khi chuyển nhượng cổ phần, vốn góp
2. Bỏ Lệ Phí Môn Bài
Từ 01/01/2026, lệ phí môn bài chấm dứt thu nộp. Tuy nhiên, doanh nghiệp mới chuyển đổi từ hộ kinh doanh còn được miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu (áp dụng cho các doanh nghiệp thành lập trước 2026).
3. Thuế Suất Ưu Đãi
Sau khi hết thời gian miễn thuế, doanh nghiệp vẫn được hưởng thuế suất ưu đãi:
- Doanh thu dưới 3 tỷ: Thuế suất 15%
- Doanh thu 3-50 tỷ: Thuế suất 17%
So với thuế suất 20% dành cho doanh nghiệp thông thường, đây vẫn là ưu đãi đáng kể.
Lợi Ích Vượt Xa Thuế
1. Tăng Uy Tín Và Khả Năng Mở Rộng
Dễ tiếp cận đối tác lớn:
Các tập đoàn, công ty lớn thường ưu tiên hợp tác với doanh nghiệp để đảm bảo minh bạch và an toàn pháp lý. Nhiều hợp đồng giá trị lớn yêu cầu bắt buộc phải là doanh nghiệp, không chấp nhận hộ kinh doanh.
Tham gia đấu thầu:
Hầu hết các gói thầu của Nhà nước và doanh nghiệp lớn chỉ dành cho doanh nghiệp. Chuyển lên doanh nghiệp mở ra cơ hội tham gia các dự án giá trị cao.
2. Tiếp Cận Vốn Dễ Dàng Hơn
Vay vốn ngân hàng:
Với hồ sơ pháp lý rõ ràng, báo cáo tài chính minh bạch, doanh nghiệp dễ dàng vay vốn với hạn mức cao hơn và lãi suất ưu đãi hơn so với hộ kinh doanh.
Tiếp cận quỹ đầu tư:
Các quỹ đầu tư mạo hiểm, quỹ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa chỉ đầu tư vào doanh nghiệp có pháp nhân rõ ràng, không đầu tư vào hộ kinh doanh.
3. Quản Trị Chuyên Nghiệp
Tách bạch tài sản cá nhân và doanh nghiệp:
Hộ kinh doanh chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân. Doanh nghiệp (đặc biệt TNHH) chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn góp, bảo vệ tài sản cá nhân của chủ sở hữu.
Sổ sách minh bạch:
Doanh nghiệp bắt buộc phải có hệ thống kế toán rõ ràng, giúp chủ doanh nghiệp nắm rõ tình hình tài chính, ra quyết định kinh doanh chính xác hơn.
4. Hỗ Trợ Từ Nhà Nước
Cung cấp miễn phí:
- Các nền tảng số, phần mềm dùng chung
- Dịch vụ tư vấn pháp lý
- Đào tạo về quản trị doanh nghiệp, kế toán, thuế, nhân sự
Hỗ trợ công nghệ:
Doanh nghiệp mới thành lập được nhận hỗ trợ về cải tiến công nghệ, chuyển đổi số, nghiên cứu khoa học và phát triển sản phẩm mới.
Khi Nào NÊN Chuyển Đổi?
1. Doanh Thu Trên 3 Tỷ Đồng/Năm
Đây là ngưỡng "vàng" để chuyển đổi. Lý do:
- Hộ kinh doanh trên 3 tỷ phải áp dụng chế độ kế toán như doanh nghiệp
- Thuế suất 17% không khác biệt nhiều so với doanh nghiệp
- Nhưng doanh nghiệp được hưởng 3 năm miễn thuế + nhiều ưu đãi khác
2. Có Kế Hoạch Mở Rộng Quy Mô
Nếu bạn đang lên kế hoạch:
- Mở thêm chi nhánh
- Nhận các đơn hàng lớn
- Tham gia đấu thầu
- Thu hút đầu tư
→ Chuyển lên doanh nghiệp là điều kiện tiên quyết.
3. Cần Vay Vốn Để Phát Triển
Khi cần vốn lớn để:
- Mua sắm trang thiết bị
- Mở rộng mặt bằng
- Tăng nguồn hàng
→ Doanh nghiệp sẽ dễ tiếp cận vốn vay với điều kiện tốt hơn.
4. Muốn Bảo Vệ Tài Sản Cá Nhân
Nếu hoạt động kinh doanh có rủi ro cao, chuyển lên công ty TNHH giúp bảo vệ tài sản cá nhân khỏi các khoản nợ phát sinh từ kinh doanh.
Khi Nào CHƯA NÊN Chuyển?
1. Doanh Thu Dưới 500 Triệu Đồng/Năm
Hộ kinh doanh dưới 500 triệu được:
- Miễn hoàn toàn thuế TNCN và VAT
- Thủ tục đơn giản
- Chi phí vận hành thấp
→ Chưa cần vội chuyển đổi.
2. Hoạt Động Quy Mô Nhỏ, Ổn Định
Nếu bạn:
- Kinh doanh nhỏ lẻ, không có nhu cầu mở rộng
- Chủ yếu phục vụ khách hàng cá nhân
- Không cần vay vốn lớn
→ Duy trì hộ kinh doanh sẽ đơn giản và tiết kiệm chi phí hơn.
3. Chưa Sẵn Sàng Về Năng Lực Quản Trị
Doanh nghiệp đòi hỏi:
- Hệ thống kế toán chuyên nghiệp
- Quy trình quản lý rõ ràng
- Tuân thủ nhiều quy định pháp lý
Nếu chưa sẵn sàng, việc chuyển đổi có thể gây khó khăn và tốn kém.
Quy Trình Chuyển Đổi
Bước 1: Chuẩn Bị Hồ Sơ
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
- CMND/CCCD của chủ hộ
- Giấy tờ chứng minh địa chỉ trụ sở
Bước 2: Đăng Ký Doanh Nghiệp
Nộp hồ sơ tại Phòng Đăng ký kinh doanh cấp tỉnh. Thời gian: 3-5 ngày làm việc.
Bước 3: Chấm Dứt Hộ Kinh Doanh
Thông báo chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh với cơ quan thuế.
Bước 4: Hoàn Thiện Thủ Tục
- Khắc dấu
- Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
- Đăng ký hóa đơn điện tử
- Thuê kế toán hoặc dịch vụ kế toán
Hãy để THtax đồng hành cùng bạn biến thách thức thành cơ hội, chuyển đổi thành công và phát triển bền vững!
Hệ thống văn phòng :
🔹Trụ sở chính: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Đà Lạt: 72 Nguyễn Công Trứ, Phường Lâm Viên - Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Kon Tum: 227 Phan Đình Phùng, Phường Đăk Cấm, Tỉnh Quảng Ngãi
🔹VPĐD tại TP. HCM: 779 Huỳnh Văn Lũy, Phường Bình Dương, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Gia Lai: 59 Trường Chinh, Phường An Nhơn Đông, Tỉnh Gia Lai
🔹VPĐD tại Bảo Lộc: 48/49 Phạm Ngọc Thạch, Phường 1 – Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Hà Nội: Phòng 701, Tòa nhà Kim Ánh, Số 1 ngõ 78, Phường Cầu Giấy, TP. Hà Nội
CÔNG TY TNHH ĐÀO TẠO & TƯ VẤN THTAX
📌 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP.HCM
📞 0934 518 268 – 0918 774 497