"Livestream bán hàng trên Facebook thôi mà, đâu phải kinh doanh." "Chốt đơn qua inbox riêng tư, ai biết được?" "Nhận tiền COD, không qua chuyển khoản thì an toàn." – Đây là những suy nghĩ RẤT NGUY HIỂM mà nhiều người bán hàng online đang có. Thực tế, cơ quan thuế đang giám sát chặt chẽ hơn bao giờ hết, và nhiều "chiêu trò" tưởng như "an toàn" đã không còn hiệu quả.
LƯU Ý QUAN TRỌNG
Bài viết này cung cấp thông tin tham khảo về nghĩa vụ thuế khi bán hàng qua mạng xã hội. Do chính sách có nhiều điểm phức tạp và có thể có thay đổi, bổ sung trong quá trình triển khai, chúng tôi khuyến nghị bạn nên xác minh lại thông tin với cơ quan thuế địa phương để nhận được hướng dẫn chi tiết và phù hợp nhất với tình hình cụ thể của mình. Hoặc bạn có thể liên hệ với các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp như THtax để được hỗ trợ toàn diện.
Livestream, COD, Chốt Đơn Qua Inbox Có Còn "An Toàn"?
1. Livestream Bán Hàng: Đã Không Còn "Vùng Xám"
Nhận thức sai lầm:
Nhiều người nghĩ livestream trên Facebook, TikTok chỉ là "bán hàng tự phát", không phải đăng ký gì cả. Sau livestream xong xóa video đi là không ai biết.
Sự thật:
Theo quy định, thuế khoán bị bãi bỏ hoàn toàn đối với tất cả hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026, bao gồm cả hình thức kinh doanh online, livestream bán hàng trên các nền tảng số.
Cách cơ quan thuế phát hiện:
- Dữ liệu từ nền tảng: Cơ quan thuế tiếp tục làm việc với nhà cung cấp nước ngoài như TikTok để khai thác thông tin dữ liệu thống kê về thu nhập của cá nhân, tổ chức tham gia hoạt động l- vestream tại Việt Nam
- Dữ liệu ngân hàng: Tiền từ TikTok Shop, Facebook Ads chuyển vào tài khoản của bạn đều được ghi nhận
- Công cụ phân tích dữ liệu: Cơ quan thuế sử dụng các công cụ như Metric.vn, Kalodata.com để ước tính doanh thu
2. COD (Cash On Delivery): Không Phải Là "Lỗ Hổng"
Nhận thức sai lầm:
"Tôi nhận tiền COD qua shipper, không qua chuyển khoản nên cơ quan thuế không biết."
Sự thật:
- Các đơn vị vận chuyển (Viettel Post, GHN, J&T...) phải báo cáo dữ liệu giao dịch với cơ quan thuế
- Dòng tiền từ đơn vị vận chuyển chuyển vào tài khoản bạn vẫn bị giám sát
- Nhiều đơn COD hàng ngày + dòng tiền đều đặn = DẤU HIỆU KINH DOANH RÕ RÀNG
3. Chốt Đơn Qua Inbox: "Riêng Tư" Nhưng Không "Vô Hình"
Nhận thức sai lầm:
"Inbox là tin nhắn riêng tư, không ai theo dõi được."
Sự thật:
Cơ quan thuế không cần đọc inbox của bạn, họ chỉ cần:
- Theo dõi dòng tiền: Nhiều người chuyển tiền vào tài khoản với nội dung "tiền hàng đơn 123"
- Phân tích tần suất: Tài khoản nhận hàng chục giao dịch/ngày
- So sánh với đơn vị vận chuyển: Số lượng đơn gửi hàng vs doanh thu kê khai
Kết luận: Chốt đơn qua inbox có thể "kín đáo" với khách hàng, nhưng KHÔNG "kín đáo" với cơ quan thuế.
5 Rủi Ro Lớn Nhất Khi Bán Hàng Qua Mạng Xã Hội
Rủi Ro 1: Bị Truy Thu Thuế Nhiều Năm
Cơ quan thuế có thông tin về người nộp thuế có hoạt động bán hàng qua hình thức livestream, có thông tin số tài khoản ngân hàng của người nộp thuế, thực hiện văn bản đề nghị ngân hàng cung cấp thông tin.
Khi phát hiện, cơ quan thuế có quyền truy thu tối đa 10 năm. Ví dụ: Bạn bán hàng từ 2020 không kê khai, năm 2026 bị phát hiện → Bị truy thu 6 năm + phạt chậm nộp.
Rủi Ro 2: Phạt Chậm Nộp Cao
0,03%/ngày trên số thuế phải nộp. Một năm = 10,95%. Trốn 100 triệu thuế trong 1 năm = phạt thêm gần 11 triệu.
Rủi Ro 3: Phạt Vi Phạm Hành Chính
Không đăng ký kinh doanh: 5-20 triệu đồng
Không kê khai thuế: 1-3 lần số thuế trốn
Không xuất hóa đơn (Nghị định 310/2025/NĐ-CP):
- 1 hóa đơn: 1-2 triệu
- 50 hóa đơn trở lên: 60-80 triệu
Rủi Ro 4: Truy Cứu Hình Sự
Trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên có thể bị:
- Phạt tiền 100-500 triệu đồng
- Hoặc tù từ 3 tháng đến 2 năm
Rủi Ro 5: Mất Uy Tín, Khó Phát Triển
- Không thể mở rộng kinh doanh hợp pháp
- Không vay được vốn ngân hàng
- Không tham gia được các chương trình hỗ trợ từ Nhà nước
- Khách hàng doanh nghiệp không hợp tác được (họ cần hóa đơn)
Hai Luồng Doanh Thu Cần Phân Biệt Từ 01/7/2025
Luồng 1: Bán Trên Sàn TMĐT (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
Cơ chế mới:
Sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Người bán không cần tự kê khai và nộp thuế đối với phần doanh thu này.
Mức thuế sàn khấu trừ:
- TikTok Shop: 1,5% (bao gồm VAT + TNCN)
- Shopee, Lazada: Khoảng 1-1,5% tùy loại hàng
Nghĩa vụ của người bán:
- Không cần tự kê khai cho phần doanh thu trên sàn
- Nhận chứng từ khấu trừ từ sàn
- Đối chiếu khi quyết toán cuối năm (nếu cần hoàn thuế)
Luồng 2: Bán Ngoài Sàn (Facebook, Zalo, Website Cá Nhân)
Cơ chế:
Phải TỰ đăng ký mã số thuế, TỰ kê khai và nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế.
Ví dụ thực tế:
Chị B kinh doanh mỹ phẩm năm 2025:
- 600 triệu từ TikTok Shop → Sàn tự trừ 1,5% = 9 triệu
- 400 triệu từ chốt đơn Facebook → Chị B phải tự nộp 1,5% = 6 triệu
Nếu chị B chỉ kê khai 600 triệu TikTok mà giấu 400 triệu Facebook:
- Bị truy thu: 6 triệu thuế gốc
- Phạt chậm nộp: 0,03%/ngày
- Phạt vi phạm: 1-3 lần số thuế trốn = 6-18 triệu
- Tổng thiệt hại: 12-24 triệu + uy tín bị ảnh hưởng
Ngưỡng Doanh Thu Phải Nộp Thuế
Đến Hết 2025
Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế.
Từ 01/01/2026
Doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế.
Lưu ý quan trọng:
Dù dưới ngưỡng miễn thuế, bạn VẪN PHẢI:
- Đăng ký mã số thuế
- Kê khai doanh thu (dù = 0 đồng thuế)
Không kê khai = Vi phạm → Bị phạt 5-20 triệu dù không phải nộp tiền thuế!
7 Việc Cần Làm Ngay Để Đóng Thuế, Kê Khai
1. Đăng Ký Mã Số Thuế
Đối với bán hàng trên sàn: Đăng ký mã số thuế 13 số thông thường
Đối với bán hàng ngoài sàn (TMĐT): Đăng ký mã số thuế 13 số đuôi 888 dành cho TMĐT
Cách đăng ký: Qua cổng https://canhantmdt.gdt.gov.vn (cần VNeID mức 2)
2. Kê Khai Doanh Thu Trung Thực
- Bao gồm cả tiền bán hàng, tiền ship (nếu thu hộ), tiền thưởng (donate), hoa hồng
- Tách biệt rõ: doanh thu trên sàn vs ngoài sàn
3. Mở Tài Khoản Ngân Hàng Riêng
- Không dùng chung tài khoản cá nhân với kinh doanh
- Khai báo tài khoản này với cơ quan thuế
4. Sử Dụng Hóa Đơn Điện Tử
- Đăng ký hóa đơn điện tử với cơ quan thuế
- Xuất hóa đơn cho khách hàng khi bán hàng (đặc biệt khách hàng doanh nghiệp)
5. Lưu Trữ Chứng Từ Đầy Đủ
- Chứng từ mua hàng (nhập hàng)
- Chứng từ thanh toán (sao kê ngân hàng, biên lai COD)
- Hợp đồng với đơn vị vận chuyển
- Báo cáo doanh thu từ sàn TMĐT
6. Kê Khai Định Kỳ
Từ 2026:
- Hộ có doanh thu dưới 50 tỷ: Kê khai theo quý (4 lần/năm)
- Thời hạn: Ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau (30/01, 30/04, 30/07, 30/10)
7. Tham Khảo Chuyên Gia
Khi không chắc chắn hoặc gặp khó khăn, nên tham khảo:
- Cơ quan thuế địa phương
- Đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp
Lời Khuyên Cuối Cùng
"Minh bạch ngay từ đầu luôn rẻ hơn che giấu rồi bị phát hiện."
Chi phí tuân thủ:
- Thuế 1,5% doanh thu (dưới 500 triệu được miễn từ 2026)
- Phí dịch vụ kế toán: 500.000 - 2 triệu/năm
- Tổng cộng: Rất nhỏ
Chi phí vi phạm:
- Truy thu thuế nhiều năm
- Phạt chậm nộp 10-11%/năm
- Phạt vi phạm hành chính
- Có thể bị truy cứu hình sự
- Tổng cộng: Có thể lên đến hàng trăm triệu
Đừng để "tiết kiệm" hôm nay thành "thiệt hại" ngày mai. Liên hệ THtax ngay để được tư vấn miễn phí!
Hệ thống văn phòng :
🔹Trụ sở chính: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Đà Lạt: 72 Nguyễn Công Trứ, Phường Lâm Viên - Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Kon Tum: 227 Phan Đình Phùng, Phường Đăk Cấm, Tỉnh Quảng Ngãi
🔹VPĐD tại TP. HCM: 779 Huỳnh Văn Lũy, Phường Bình Dương, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Gia Lai: 59 Trường Chinh, Phường An Nhơn Đông, Tỉnh Gia Lai
🔹VPĐD tại Bảo Lộc: 48/49 Phạm Ngọc Thạch, Phường 1 – Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Hà Nội: Phòng 701, Tòa nhà Kim Ánh, Số 1 ngõ 78, Phường Cầu Giấy, TP. Hà Nội
CÔNG TY TNHH ĐÀO TẠO & TƯ VẤN THTAX
📌 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP.HCM
📞 0934 518 268 – 0918 774 497